Erbschaftssteuer 2025: Was Sie wissen sollten

Warum sind die Änderungen bei der Erbschaftssteuer 2023 auch dieses Jahr relevant?

Die Änderungen der Erbschaftssteuer, die 2023 in Kraft traten, betreffen insbesondere Erb:innen von Immobilien. Seitdem wird die Grundbesitzbewertung an das aktuelle Marktniveau angepasst, was viele Immobilienwerte nach oben korrigiert hat. Da die Erbschafts- und Schenkungssteuer neben dem Verwandtschaftsgrad vor allem nach dem Immobilienwert berechnet wird, bedeutet ein höherer Wert auch eine höhere Steuerlast. Wer also 2025 Immobilien erbt oder Schenkungen zu Lebzeiten bekommt, muss ab einem bestimmten Betrag mit höheren Steuern rechnen als vor der Anpassung.

Wer muss Erbschaftssteuer zahlen und wie viel?

Die Höhe der Erbschaftssteuer, aber auch ob sie überhaupt gezahlt werden muss, richtet sich zum einen nach dem Wert des vererbten Vermögens und zum anderen nach Ihrem Verwandtschaftsverhältnis zu dem Erblasser oder der Erblasserin. Nach § 15 Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) gelten 2025 weiterhin folgende Steuerklassen für unterschiedliche Angehörige:

Anhand der Erbschaftssteuertabelle 2025 sehen Sie, nach welchen Prozentsätzen die Erbschaftssteuer erhoben wird. Die Werte verstehen sich jeweils nach Abzug der gesetzlichen Freibeträge.

Welche Steuerfreibeträge gibt es 2025?

In vielen Fällen können Sie in Deutschland Immobilien steuerfrei erben. Gleiches gilt für Schenkungen zu Lebzeiten. Denn der Staat gewährt einen Steuerfreibetrag, der sich ebenfalls nach Verwandtschaftsverhältnissen und Steuerklassen staffelt. Der Freibetrag für die Erbschaftssteuer 2025 bleibt trotz der geänderten Bewertungskriterien 2023 unverändert. Nach § 16 ErbStG gelten weiterhin die folgenden steuerlichen Freibeträge bei Erbschaften oder Schenkungen:

Die Freibeträge für Erbschaften sind deutlich höher als das durchschnittliche Erbe in Deutschland. Wie eine Studie des Deutschen Instituts für Wirtschaftsforschung (DIW) zeigt, belief sich eine durchschnittliche Erbschaft in den vergangenen Jahren auf etwa 85.000 Euro – und wenn die wenigen besonders reichen Erb:innen ausgenommen werden, betrug der Mittelwert sogar nur 32.000 Euro. Beispielsweise der Freibetrag für Erbschaften von Eltern zu Kindern liegt jedoch mit 400.000 Euro deutlich höher.

Tipps für eine Immobilienerbschaft 2025

• Häufig sind mit einer geerbten Immobilie Emotionen verbunden. Versuchen Sie dennoch, realistisch einzuschätzen, ob es sich auch finanziell lohnt, die geerbte Immobilie zu behalten. Alternativen können ein Verkauf oder das Vermieten der Immobilie sein.

• Legen Sie bei wichtigen Entscheidungen den aktuellen Verkehrswert der Immobilie zugrunde. Eine erste kostenlose Immobilienbewertung erhalten Sie zum Beispiel bei Aroundhome.

• Prüfen Sie, ob Sie für das geerbte Haus Spekulationssteuer zahlen müssen. Diese fällt zum Beispiel nicht an, wenn der Erblasser oder die Erblasserin mehr als drei Jahre selbst in der Immobilie gewohnt hat.

• Bei der Schenkung einer Immobilie zu Lebzeiten können Sie steuerliche Vorteile nutzen. Denn die staatlichen Freibeträge können Sie - anders als bei einer Vererbung - alle zehn Jahre wieder nutzen.

• Lassen Sie sich bei einer Schenkung das Nießbrauch- oder Wohnrecht im Grundbuch eintragen, wenn Sie als Erblasser:in in Ihrer Immobilie wohnen bleiben wollen.

• Unterschätzen Sie nicht die Zeit, den Aufwand und das nötige Know-how für einen Immobilienverkauf. Für einen reibungslosen Ablauf und erfolgreichen Verkauf sorgen seriöse Immobilienakler:innen.

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Lohnt es sich 2025, ein geerbtes Haus zu verkaufen?

Viele Eigentümer:innen fragen sich, ob es sich angesichts der aktuellen Marktlage lohnt, eine geerbte Immobilie 2025 zu verkaufen. Während die Immobilienpreise während der letzten Jahre nur den Weg nach oben kannten, waren sie seit dem vierten Quartal 2022 rückläufig. Die Situation hat sich mittlerweile aber wieder stabilisiert und im letzten Quartal 2024 verzeichneten die Immobilienpreise deutschlandweit einen leichten Anstieg. Weil sich das Finanzierungsumfeld für Kaufinteressierte durch gesunkene Bauzinsen verbessert hat und auch die Inflationsrate längst nicht mehr so hoch ist wie in den Krisenjahren, nimmt die Nachfrage nach Immobilien wieder zu.

Besonders in gefragten Lagen bleiben die Immobilienpreise derzeit stabil oder steigen weiter, sodass Verkäufe dort attraktive Preise erzielen können. Wer verkaufen möchte, sollte die Entwicklungen am Markt genau beobachten. Regionale Makler:innen können Ihnen bei der Einschätzung Ihrer individuellen Situation helfen und unterstützen Sie auch bei der Ermittlung eines realistischen Kaufpreises für Ihre Immobilie.